среда, 7 октября 2015 г.

Финансовые показатели (очень кратко)

Ликвидность


Ликвидность выражается формулой:

Остаток текущих средств на начало периода
+ поступления
- выплаты
= Остаток текущих средств на конец периода.

После этого стоит определить "Резерв ликвидности" как минимальный остаток.
Например, можно определить резерв ликвидности равным среднедневному расходу денежных средств.

Финансовые показатели ликвидности


Коэффициент текущей ликвидности 
=
Отношение текущих активов 
к 
краткосрочным обязательствам (текущим пассивам)

------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Коэффициент промежуточной ликвидности
=
Отношение наиболее ликвидных активов компании и дебиторской задолженности 
к
 краткосрочным обязательствам

------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Коэффициент абсолютной ликвидности 
=
Отношение наиболее ликвидных активов компании 
к 
краткосрочным обязательствам

----------------------------------------------------------------------------------

Показатели финансовой устойчивости


Коэффициент общей платежеспособности 
(доля собственных источников финансирования активов) 
=
Отношение величины акционерного капитала 
к 
суммарным активам

-----------------------------------------------------------------------------------------------------

Коэффициент автономии 
=
Отношение собственных средств 
к 
общей сумме активов

-----------------------------------------------------------------------------------------------------

Коэффициент финансовой зависимости 
=
Соотношение заемного и собственного капиталов

-----------------------------------------------------------------------------------------------------

Доля собственных источников финансирования оборотных активов 
=
Отношение собственного капитала (за вычетом внеоборотных активов, долгосрочных пассивов и убытков) 
к 
оборотным активам

-----------------------------------------------------------------------------------------------------

Коэффициент покрытия процентных выплат 
=
Отношение операционной прибыли 
к 
расходам на выплату процентов

Показатели эффективности основной деятельности

Прибыльность продаж 
=
Отношение прибыли от реализации 
к 
выручке от реализации

-----------------------------------------------------------------------------------------------------

Рентабельность продукции 
=
Отношение прибыли от реализации 
к 
затратам на производство и реализацию

Показатели эффективности использования капитала

Рентабельность активов, ROA 
=
Отношение чистой прибыли 
к 
среднегодовой величине активов

-----------------------------------------------------------------------------------------------------

Рентабельность инвестированного капитала, ROIC 
=
Отношение величины прибыли до выплаты процентов и налогов, умноженной на разницу между единицей и налоговой ставкой, 
к 
сумме заемного и собственного капиталов

-----------------------------------------------------------------------------------------------------

Рентабельность оборотного капитала 
=
Отношение чистой прибыли 
к 
текущим активам

-----------------------------------------------------------------------------------------------------

Рентабельность собственного капитала, ROE 
=
Отношение чистой прибыли 
к
 собственному капиталу

Показатели деловой активности

Коэффициент фондоотдачи 
=
Отношение выручки от реализации 
к 
средней стоимости внеоборотных активов за период

-----------------------------------------------------------------------------------------------------

Коэффициент оборачиваемости всех активов 
=
Отношение выручки от реализации продукции 
к 
средней стоимости активов за период

-----------------------------------------------------------------------------------------------------

Коэффициент оборачиваемости запасов 
=
Отношение себестоимости продукции, реализованной за отчетный период, 
к 
средней величине запасов в этом периоде

-----------------------------------------------------------------------------------------------------

Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала 
=
Отношение выручки 
к
 средней величине оборотного капитала за период


Комментариев нет:

Отправить комментарий