К построению метрик инвестиционного проекта

Данный материал к вопросу построения шаблонов инвестиционных проектах в системе РРМ (Portfolio and Project Management).

В статьях нашлись интересные схемы систематизации показателей проекта, что важно при построении метрик проекта.

В частности, для технологических проектов аналитика управления технологиями включает в себя показатели планирования, показатели процессов и показатели способности (это один из вариантов перевода слова Talent). Способности можно обозначить также как показатели квалификации персонала.

Показатели успешности выполнения проекта можно разделить на три категории:

• Планирование.
• Соблюдение параметров выполнения проекта.
• Способности.

Каждая категория делится на подкатегории.

Категория "Планирование" делится на подкатегории с соответствующими переменными (входящими):

• Размер проектной команды.
• Оптимальный размер команды.
• Влияние команды на качество и график выполнения проекта.
• Распределение нагрузки.
• Количество персонала на каждую задачу.
• Руководители/архитекторы/разработчики проекта.
• Многозадачность и степень распараллеливания проекта.
• Количество задач на человека.
• Количество одновременно выполняемых задач на человека.

Категория "Соблюдение параметров выполнения проекта" делится на подкатегории с соответствующими переменными (входящими):

• Документация.
• Проектная документация, требования и другая документация.
• Оценка времени.
• Смета и календарный график проекта.
• Структурирование задач проекта.
• Структурирование с точки зрения видения, концепции, задач и подзадач.

Категория "Способности" делится на подкатегории с соответствующими переменными (входящими):

• Наличие квалификаций.
• Оптимальное укомплектование персоналом.
• Сочетание командных навыков.
• Оптимальное укомплектование навыками и способностями.
• Сочетание источников и расположения способностей.
• Количество локаций проектных команд.
• Количество часовых поясов проектных команд.
• Состав внутренних и внешних сотрудников.

Внешние (выходные) переменные:

• Скорость.
• Соблюдение графика.
• Качество.
• Клиентская удовлетворенность.
• Использование

Графически эти показатели выглядят следующим образом:

Данная схема взята из статьи McKensey: 
A new management science for technology product delivery

Может пригодится и такая стратегическая схема для разработки показателей проекта:




Данная схема взята со статьи McKensey:
COVID-19: Implications for business

Показатели эффективности поставок

Для характеристики эффективности системы поставок можно использовать следующие показатели.

Показатели надежности поставок. Поставка правильного продукта, материала, услуги в нужное время, в нужное место, с правильной документаций, в требуемом количестве и качестве.

• Эффективность поставки, вычисляемое как соответствие описанному выше критерию. Может использоваться бальная система с весами.
• Количество заказов
• Качество выполненных заказов. Например, максимальное качество оценивается единицей, минимальное - ноль. Тогда сумма "качеств" деленная на количество заказов позволяет оценить общее качество системы поставок. Также, в случае декомпозиции системы на подсистемы, появляется возможность оценка качества подсистем.

Способность реагировать на запросы клиентов. Скорость работы цепочки поставок от заказа до доставки конечному потребителю.

• Время реализации заказа.

Гибкость. Возможность системы поставок изменяться и адаптироваться в соответствии с изменениями на рынке и в цепочке.

• Время реагирования на запросы изменения.
• Время переконфигурирования элементов цепочки, включая время переналадки или перестройки "производящих" подразделений.

Затраты.

• Стоимость управления цепочкой поставок
• Себестоимость продукции.
• Продуктивность (натуральных показателей в единицу времени, стоимость в единицу времени).
• Период окупаемости инвестиций или мероприятий по модернизации и реконструкции. 

Эффективность управления активами. Эффективность управления активами как в целом, так и в разрезе внеоборотных активов и рабочего капитала.

• Время цикла: деньги-производство-деньги.
• Показатели оборачиваемости активов.

Оценка оборотного капитала

В задачах обоснования инвестиционных проектов зачастую приходится, основываясь на догадках и предположених, описывать будущий денежных поток на фазе эксплуатации инвестиционного объекта.
Здесь возникает достаточно много задач, одной из которых является задача оценки оборотного капитала.

Решению этой задачи и посвящена настоящая заметка.

"Стандартным" источником данных для расчета потребного оборотного капитала является планова смета продаж и плановая смета затрат.
Если таковых нет, то "аналогичный" плановой смете расчет придется выполнять на основе либо данных анализа хозяйственной деятельности, либо на основе анализа аналогичных производств. В последнем случае удобно употреблять термин бенчмаркинг - сопоставимый анализ на основе эталонных показателей. За эталонные показатели обычно берут лучшие, но чтобы не обманывать себя желательно лучшие показатели привести к обычным уровням.

Допустим, что некоторое представление о данных будущих продаж у нас все же есть.
В частности, нам необходимо иметь

• R - выручка.
• FullCost - себестоимость готовой продукции.
• Z - материальные затраты.

Также нам нужно иметь представление о средних сроках в части

• Tsupply - средний интервал поставок материалов и сырья.
• Tprod - длительность производственного цикала.
• Tware - среднее время складирования.
• Tship - средний период отгрузки.
• Tar - средний период отсрочки платежей клиентам.
• Tap - средний период полученной отсрочки платежей поставщикам.

Если данные показатели выражены в разном времени, то вначале все показатели приведем к годовому представлению, так что выруча, себестоимость, периоды и интервалы выражены в годах.

Тогда потребность в оборотном капитале может быть записана следущим образом:

WC = StockRaw + WIP + StockProd + StockShip + AR - AP

Где

• StockRaw = Z * Tsupply - запасы сырья и материалов.
• WIP = (FullCost + Z) * 0,5 * Tprod - стоимость незавершенного производства.
• StockProd = FullCost * Tware - запасы готовой продукции.
• StockShip = FullCost * Tship - стоимость отгруженной продукции.
• AR = R * Tar - дебиторская задолженность.
• AP = Z * Tap - кредиторская задолженность.

Кстати, попутно можно вычислить и длительность финансового цикла:

Tfin = Tsuply + Tprod + Tware + Tship + Tar - Tap.

Длительность финансового цикла определяет отрезок времени, в течение которого денежные средства отвлечены из оборота и описывают средний интервал между моментом текущих вложений (отток денежных средств) и моментом поступления денежных средств (приток денежных средств).

Одной из задач, решаемой с помощью расчета длительности финансового цикла является задача расчета минимального возможного периода рефинансирования в расчетах как дисконтированного денежного потока и сложных процентов. Обычно, расчетах принимаются либо годовые, либо полугодовые, либо квартальные периоды финасирования. Не лишним будет проверить с помощью расчета длительность финансового цикла, какой период рефинансирования применим для рассматриваемого предприятия. Возможна и весьма сложная ситуация - длительность финансового цикла превышает один год.

Полученные расчеты оборотного капитала, если это возможно, стоит проверить, привлекая такой показатель АХД (анализ хозяйственной деятельности), как "норматив оборотного капитала в расчете на рубль выручки". Обозначим последний показатель NR.

Тогда оборотный капитал описывается очень простой формулой:

WC = R * NR.

Примечание. В левой части формулы все показатели расчитаны "в годовом выражении".

Использование расчетных формул в мониторинге производства.

Приведенные формулы можно с успехом использовать для оценки эффективности производства и выстраивания KPI.

Сформировав нормативные и оптимальные значения величины оборотного капитала и длительности финансового цикла, можно оценить

• мобильность активов,
• изменчивость параметров,
• реакцию параметров на внутренние и внешние изменения,
• зависимость оборотного капитала от деловой активности.

Подобный анализ полезен для

• отслеживания и предпреждения риска потери ликвидности,
• координирования действий в случаях увеличения сроков,
• парирования производственных сбоев,
• действий в случае задержек платежей,
• своевременного финансирования оборотного капитала в случае роста деловой активности,
• своевременного освобождения оборотного капитала в случае спада деловой активности. 

Место оборотного капитала в структуре рентабельности предприятия может быть продемонстрировано следующим рисунком, почерпнуть в замечательной книге

Оптимальная кредитная нагрузки - коэффициенты

Замечательная статья

Анализ оптимальной кредитной нагрузки: какую выдержит компания?

Е. В. Акимова
Ниже небольшая шпаргалка с коэффициентами. Примечание. Скопировано из статьи.

Анализ оптимальной кредитной нагрузки с помощью коэффициентов

Для более детального анализа оптимальной кредитной нагрузки используют следующие аналитические показатели:

• коэффициент долговой нагрузки (КДН);
• коэффициент финансового рычага (Total debt to equity, TD/EQ);
• коэффициент отношения долговых обязательств к внеоборотным активам (Long-term debt to fixed assets, LTD/FA);
• коэффициент текущей ликвидности (Current Ratio, CR);
• коэффициент покрытия процентов (Interest coverage ratio, ICR).

Коэффициент долговой нагрузки

КДН = Долг / EBITDA,

где EBITDA — чистая операционная прибыль до вычета налогов, процентов и амортизации, руб.

Замечания

1. 1. В международной практике при вычислении показателя долговой нагрузки обычно учитывают только долгосрочные обязательства, а в российской к ним зачастую добавляют и краткосрочные.
2. 2. При учете всех обязательств компании коэффициент долговой нагрузки считается нормальным, если его значение не больше 3, при учете только долгосрочных займов — не больше 2-2,5.

Коэффициент финансового рычага

TD/EQ = (Долгосрочные обязательства + Краткосрочные обязательства) / 

Собственный капитал.

Рекомендуемые значения финансового рычага — от 0,25 до 1. Финансовый рычаг, равный 0,25, свидетельствует об оптимальной долговой нагрузке, равный 1 — о предельной нагрузке.

В разных отраслях TD/EQ может ощутимо различаться. Не всегда большое значение этого коэффициента говорит о неблагоприятном финансовом положении компании. Если, например, компания активно инвестирует средства в собственное развитие, показатель финансового рычага может быть довольно высоким.

Коэффициент отношения долговых обязательств к внеоборотным активам

Данный коэффициент демонстрирует, какая часть основных средств компании финансируется за счет долгосрочных займов.

LTD/FA = Долгосрочные обязательства / 

Внеоборотные активы.

Финансировать внеоборотные активы за счет долгосрочных займов совершенно нормально, поэтому значения этого коэффициента не говорят о наличии проблем. Однако если показатель меньше единицы, можно сделать следующий вывод: часть внеоборотных активов финансируется еще за счет собственного капитала (что тоже нормально) или краткосрочных займов (такое финансирование может быть проблемным для компании).

Коэффициент текущей ликвидности

CR = Оборотные активы / 

Краткосрочные обязательства.

Значение коэффициента текущей ликвидности выше 1 означает, что вся краткосрочная задолженность покрывается за счет оборотных средств и, следовательно, не используется для финансирования внеоборотных активов.

Значение ниже 1 показывает, что часть краткосрочных обязательств идет на финансирование основных средств. Это говорит о серьезной долговой нагрузке и проблемах с выполнением обязательств.

Коэффициент покрытия процентов

Характеризует степень защищенности кредиторов от невыплаты процентов за предоставленный кредит. С помощью коэффициента ICR можно определить и допустимый уровень снижения прибыли.

ICR = EBITDA / Проценты по кредитам.

Нормой считается значение показателя выше 1, означающее, что компания направляет на выплату процентов не всю полученную прибыль. Если значение ниже 1, то компания не справляется со своими обязательствами.

Метрика эффективного управления

Часто употребляют термин "эффективное управление". Очень емкое понятие, богатое смыслами и слабо формализованное.

Возможно ли формализовать данное понятие?

Иногда - да!

Эффективное управление определяется соотношением:

Здесь
t и t+1 - сравниваемые периоды.
MVA - Market Value Added - рыночная добавленная стоимость.
CAP - используемый в бизнесе капитал.

Заметим, что

Данная формула описывает темп прироста рыночной добавленной стоимости.
Аналогично, мы можем определить темп прироста используемого капитала:

Может показаться, что соотношение ΔMVA>1 само по себе свидетельствует об эффективности управления. В самом деле, данное соотношение свидетельствует о росте рыночной стоимости. Но данное соотношение ничего ни говорит от том, за счет чего, с точки зрения затрат капитала, обеспечен подобный рост. И если сопоставить рост капитала, - ΔCAP, - с ростом рыночной стоимости ΔMVA, то при опережающем росте капитала по сравнению с ростом рыночной стоимости, весь прирост рыночной стоимости может быть обеспечен просто дополнительным капиталом, а не управлением. Именно потому следует сравнивать темпы роста рыночной стоимости с темпами роста капитала.

С другой стороны, может случится так, что ΔMVA<1.
Плохо?
Вроде бы да.
Но может быть рыночная стоимость падает под воздействием "объективных обстоятельств", например, в условиях кризиса.
Сравним изменение рыночной стоимости с изменением капитала. И если мы имеем опережающие сокращение используемого капитала по сравнению с сокращением рыночной стоимости, то на поверку оказывается что оставшаяся часть капитала работает гораздо эффективнее.

Таким образом, соотношение эффективности управления действительно свидетельствует об эффективности управления.

KPI логистики

Структурированный перечень показателей логистики - KPI логистики. Некоторые из них довольно легко рассчитываются, некоторые имеют только качественную (бальную) оценку. Перечень не исчерпывающий, но достаточный для отправной точки формирования KPI логистики.

Логистические издержки, из них

• Затраты на выполнение прямых логистических функций, из них 
• затраты на транспортировку, 
• затраты на складирование, 
• затраты на грузопереработку, 
• затраты на управление запасами, 
• затраты на управление заказами, 
• затраты ИТ в логистику. 
• Возможные потери по рискам логистики, из них 
• Потери прибыли в силу иммобилизации (замораживания) ТМЦ, готовой продукции. 
• Потери в силу низкого качества логистических услуг, из них 
• возможное сокращение объемов продаж, 
• возможное сокращение доли рынка, 
• возможная потеря прибыли. 
• Административные логистические затраты. 
• Структурные соотношения по издержкам логистики, из них 
• Доля логистических издержек в объеме продаж; 
• Отношение логистических издержек на единицу продукции. 
• Доля логистических издержек в общих издержках; 
• Сравнение логистические издержки с нормами и средними по отрасли. 
• Отношение логистических издержек на единицу инвестированного капитала. 

Качество логистики, из них

• Надежность доставки - доставка нужного товара в нужное время в необходимое место. 
• Надежность информационных процедур логистики. 
• Ответственность - гарантии выполнения сервиса. 
• Законченность - наличие требуемых навыков, компетентности, знаний. 
• Доступность - простота установления контактов с поставщиками сервиса, удобное для покупателя время оказания логистических услуг. 
• Безопасность - отсутствие опасности, риска, недоверия (например, сохранность груза при транспортировке). 
• Вежливость - поведение поставщика сервиса, корректность персонала; 
• Взаимопонимание с контрагентами - искренний интерес, умение понять нужды и требования. 

Продолжительность логистических циклов (по видам циклов).

Производительность, из них

• число обработанных заказов в единицу времени; 
• грузовые отправки на единицу складских мощностей (грузооборот склада за сутки); 
• грузовместимости транспортных средств; 
• отношение «вход-выход» для отражения динамики отгрузки или перевалки и документооборота; 
• коэффициент использования грузоподъемности (грузовместимости) транспортного средства; 
• объем перевозок или грузооборот подвижного состава транспорта в час (смену, сутки); 
• грузооборот, приходящийся на 1 тонну грузоподъемности транспортного средства; 
• показатель объема грузопереработки в единицу времени. 

Возврат на инвестиции в логистическую инфраструктуру, в том числе в следующие виды активов

• складское хозяйство; 
• транспорт; 
• транспортные коммуникации; 
• ремонтные и вспомогательные подразделения; 
• телекоммуникационные системы; 
• ИТ: технические средств, оргтехника, программное обеспечение. 

Более подробно можно посмотреть тут http://www.elitarium.ru/logistika-gruzoperevozki-transport-perevozka-gruzov-uslugi-proizvoditelnost/

Оттуда и построена приведенная выше структура показателей.

Логистические стратегии

Основные логистические стратегии

Стратегия	Пути реализации
Минимизации общих логистических издержек	Сокращение логистических издержек в отдельных логистических функциях; Оптимизация уровней запасов в логистической системе; Выбор оптимальных вариантов «складирование — транспортировка» (переключение с одной логистической функции на альтернативную); Оптимизация решений в отдельных функциональных областях и/или логистических функциях по критерию минимума логистических издержек; 3PL подход и т.п.
Улучшения качества логистического сервиса	Улучшение качества выполнения логистических операций и функций (транспортировки, складирования, грузопереработки, упаковки и т.п.); Поддержка предпродажного и послепродажного сервиса; Сервис с добавленной стоимостью; Использование логистических технологий поддержки жизненного цикла продукта; Создание системы управления качеством логистического сервиса; Сертификация фирменной системы управления качеством в соответствии с национальными и международными стандартами и процедурами (в частности ISO 9000); Бенчмаркинг и т.д.
Минимизации инвестиций в логистическую инфраструктуру	Оптимизация конфигурации логистической сети: прямая доставка товаров потребителям, минуя складирование; использование складов общего пользования; использование логистических посредников в транспортировке, складировании, грузопереработке; использование логистической технологии «точно в срок»; оптимизация дислокации объектов логистической инфраструктуры и др.
Логистический аутсорсинг	Решение «делать или покупать»; Сосредоточение компании на своих ключевых областях компетенции, поиск логистических посредников для выполнения неключевых функций; Оптимизация выбора источников внешних ресурсов; Оптимальная дислокация производственных мощностей и объектов логистической инфраструктуры; Применение инноваций поставщиков; оптимизация числа логистических посредников и закрепляемых за ними функций.

 Источник. Виктор Ивaнoвич Ceргeeв

Финансовые показатели (очень кратко)

Ликвидность

Ликвидность выражается формулой:

Остаток текущих средств на начало периода

+ поступления

- выплаты

= Остаток текущих средств на конец периода.

После этого стоит определить "Резерв ликвидности" как минимальный остаток.
Например, можно определить резерв ликвидности равным среднедневному расходу денежных средств.

Финансовые показатели ликвидности

Коэффициент текущей ликвидности 

=

Отношение текущих активов 

к 

краткосрочным обязательствам (текущим пассивам)

------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Коэффициент промежуточной ликвидности

=

Отношение наиболее ликвидных активов компании и дебиторской задолженности 

к

 краткосрочным обязательствам

------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Коэффициент абсолютной ликвидности 

=

Отношение наиболее ликвидных активов компании 

к 

краткосрочным обязательствам

----------------------------------------------------------------------------------

Показатели финансовой устойчивости

Коэффициент общей платежеспособности 

(доля собственных источников финансирования активов) 

=

Отношение величины акционерного капитала 

к 

суммарным активам

-----------------------------------------------------------------------------------------------------

Коэффициент автономии 

=

Отношение собственных средств 

к 

общей сумме активов

-----------------------------------------------------------------------------------------------------

Коэффициент финансовой зависимости 

=

Соотношение заемного и собственного капиталов

-----------------------------------------------------------------------------------------------------

Доля собственных источников финансирования оборотных активов 

=

Отношение собственного капитала (за вычетом внеоборотных активов, долгосрочных пассивов и убытков) 

к 

оборотным активам

-----------------------------------------------------------------------------------------------------

Коэффициент покрытия процентных выплат 

=

Отношение операционной прибыли 

к 

расходам на выплату процентов

Показатели эффективности основной деятельности

Прибыльность продаж 

=

Отношение прибыли от реализации 

к 

выручке от реализации

-----------------------------------------------------------------------------------------------------

Рентабельность продукции 

=

Отношение прибыли от реализации 

к 

затратам на производство и реализацию

Показатели эффективности использования капитала

Рентабельность активов, ROA 

=

Отношение чистой прибыли 

к 

среднегодовой величине активов

-----------------------------------------------------------------------------------------------------

Рентабельность инвестированного капитала, ROIC 

=

Отношение величины прибыли до выплаты процентов и налогов, умноженной на разницу между единицей и налоговой ставкой, 

к 

сумме заемного и собственного капиталов

-----------------------------------------------------------------------------------------------------

Рентабельность оборотного капитала 

=

Отношение чистой прибыли 

к 

текущим активам

-----------------------------------------------------------------------------------------------------

Рентабельность собственного капитала, ROE 

=

Отношение чистой прибыли 

к

 собственному капиталу

Показатели деловой активности

Коэффициент фондоотдачи 

=

Отношение выручки от реализации 

к 

средней стоимости внеоборотных активов за период

-----------------------------------------------------------------------------------------------------

Коэффициент оборачиваемости всех активов 

=

Отношение выручки от реализации продукции 

к 

средней стоимости активов за период

-----------------------------------------------------------------------------------------------------

Коэффициент оборачиваемости запасов 

=

Отношение себестоимости продукции, реализованной за отчетный период, 

к 

средней величине запасов в этом периоде

-----------------------------------------------------------------------------------------------------

Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала 

=

Отношение выручки 

к

 средней величине оборотного капитала за период

Индикаторы финансовой эффективности

Критические индикаторы финансовой эффективности

Критические индикаторы эффективности (производительности) бизнеса:

• - ROI - прибыль на инветированный капитал.
• - IRR - внутренняя норма прибыли
• - NPV - чистая приведенная стоимость

Оценка менеджера с точки зрения продаж и качество обслуживания

Показатели оценки менеджера по продажам: 

1. • Присутствие продавца на месте: может быть оценено временем ожидания клиента 
2. • Приветствие, установление контакта 
3. • Внешний вид, поведение продавца в целом 
4. • Выяснение потребностей покупателя 
5. • Предложение товара, расчет товара для сложных товаров (например, рисунок или схема проекта, дизайн-проект) 
6. • Описание стоимости товара, условий поставки, доставки, разгрузки, установки 
7. • Дополнительные усилия по удержанию клиента, приглашение к продолжению общения и сотрудничества 
8. • Удержание клиента после посещения торговой точки, информирование о ходе исполнения договора, приглашение обращаться в будущем, телефонные звонки клиенту, письма по электронной почте 
9. • "Типовые" ответы на "типовые" вопросы 
10. • Наличие у продавца рекламных и методических материалов 
11. • Наличие у продавца образцов и их как их использует продавец 
12. • Знает ли продавец и как конкурентные преимущества товаров 
И в заключение: 
13. • Общая характеристика рабочего места продавца в сравнении с характеристкой розничной точки и розничной сети (если она есть). 

Показатели оценки качества обслуживания торгового предприятия: 

- Наличие товара. 
- Время, необходимое на выполнение заказа. 
- "Гарантия" доставки. 
- Исполнение сроков доставки. 
- Наличие информации о стадии исполнения заказа. 
- Наличие ограничений на заказа, например, на величину заказа, как снизу, так и сверху. 
- "Точность" заказа (например, точно ли уловили желания и потребности клиента). 
- Вид доставленных товаров. 
- Удобство предоставления заказа. 
- Процедура рассмотрения жалоб и требований. 

Сравните - все ли зависит от продавца? 
Только точность заказа. 
Остальное определяется остальными звеньями цепочки создания ценности, например, логистикой.

Стратегические КПЭ (некоторые)

Некоторые стратегические KPI (КПЭ).

Внешние KPI - индекс привлекательности рынков:

• размер рынка,
• скорость роста рынка,
• число конкурентов,
• структура (проценты) и характерный размер (деньги, натуральные показатели) отраслевых затрат,
• ценовая политика (цены, маржа),
• законодательство (лицензии, квоты, другие требования к поставщику со стороны органов власти),
• трудовые ресурсы (наличие, специализированные квалификации).

Внутренние KPI - сила позиции бизнес-единицы:

• показатель относительной рыночной доли,
• динамика изменения рыночной доли,
• величина извлекаемой прибыли,
• имидж,
• степень конкурентоспособности цены (сравнение со средним значением линии "полезность/цена"),
• количество товара или объема работ, услуг,
• эффективность сбыта (количество каналов, плотность географического охвата, удельные издержки на сбыт в каналах),
•  географические преимущества рынка,
• эффективность работы сотрудников (в частности, производительность труда).

Примеры KPI

KPI (Key Performance Indicator) - ключевые показатели результативности

Автор: Светлана Лихова05 Декабря 2011, 11:50http://vernikov.ru/management/strategija/item/378-kpi.html

Ключевые показатели эффективности (Key Performance Indicators, KPI) — система оценки, которая помогает организации определить достижение стратегических и тактических (операционных) целей. Использование ключевых показателей эффективности даёт организации возможность оценить своё состояние и помочь в оценке реализации стратегии. KPI позволяют производить контроль деловой активности сотрудников и компании в целом в реальном времени.

В данной публикации содержится перечень ключевых показателей эффективности (KPI): финансовые, клиентские, процессорные и KPI развития.

Финансовые KPI

1. Рыночная стоимость
2. Рентабельность инвестиций - ROI
3. Рентабельность активов - ROA
4. Рентабельность чистых активов - RONA
5. Рентабельность инвестированного капитала - ROCE
6. Рентабельность акционерного капитала - ROE
7. Денежный поток - CF
8. Валовый денежный поток - GCF
9. Рыночная добавленная стоимость - MVA
10. Потенциал создания стоимости - VCS
11. SVA, CVA
12. Экономическая добавленная стоимость - EVA
13. Денежный поток отдачи на инвестированный капитал - CFROI
14. Чистая прибыль на одну акцию - EPS
15. Коэффициент соотношения цены акции и чистой прибыли - P/E-Ratio
16. Коэффициент соотношения рыночной и балансовой стоимости акций - M/B-Ratio
17. Показатель совокупной акционерной доходности - TSR
18. Приведенная стоимость - NPV
19. Внутренняя норма доходности - IRR
20. Прибыль до выплаты процентов, налогов и амортизации - EBITDA
21. Чистая операционная прибыль после вычета налогов - NOPAT
22. Маржинальная прибыль
23. Стоимость инвестированного капитала - CE
24. Оборот
25. Денежный поток
26. Удельные издержки
27. Цена акции
28. Общая сумма активов
29. Рентабельность оборота
30. Суммарные затраты
31. Отношение собственного капитала к общей сумме активов
32. Коэффициент финансовой устойчивости
33. Коэффициент ликвидности

Клиентские KPI

1. Доля рынка
2. Количество новых рынков сбыта
3. Удовлетворенность потребителей
4. Доля новых клиентов
5. Качество сервиса
6. Индикатор имиджа
7. Индекс ценности качественного предложения потребителю
8. Величина чека
9. Частота покупки
10. Доля повторных покупок
11. Стоимость обслуживания клиента
12. Объем продаж новых видов продуктов или услуг
13. Прибыль от новых видов продуктов или услуг
14. Доля оборота клиентов категории "А"
15. Годовой объем продаж на одного клиента
16. Количество потерянных клиентов
17. Количество постоянных клиентов
18. Количество клиентов на одного продавца
19. Удельный вес заключенных сделок в общем количестве запросов потребителей
20. Индекс приверженности потребителей
21. Количество посещений потребителей
22. Количество рекламаций
23. Расходы на маркетинг
24. Среднее время жизни клиента
25. Средний размер поставок одному потребителю
26. Количество потребителей
27. Количество обращений потребителей
28. Индекс узнаваемости торговой марки
29. Узнаваемость торговой марки в опросах целевой группы
30. % новых клиентов, обратившихся в организацию
31. % присутствия в специализированных рекламных изданиях
32. Уровень цены по отношению к среднему по отрасли
33. Отношение стоимости вывода на рынок новых продуктов к обороту по данным продуктам

Процессные KPI

1. Время разработки и вывода на рынок новых продуктов
2. Время на разработку рынка
3. Среднее время обработки запроса клиента
4. Среднее время контрактации
5. Средний период времени от момента оформления заказа до его выполнения
6. Время доставки товара
7. Время производственного цикла
8. Среднее время формирования заказа поставщику
9. Среднее время исполнения заказа поставщиком
10. Операционные издержки
11. Удельный вес административных расходов в общем объеме выручки
12. Удельный вес своевременно выполненных заказов
13. Средняя трудоемкость изготовления изделия
14. Средняя трудоемкость отдельных технологических операций
15. Периодичность поставок
16. Среднее время согласования документов
17. Рост производительности труда
18. Затраты на исправление ошибочных управленческих решений в общей сумме административных затрат
19. Количество качественно выполненных заказов
20. Время реагирования на претензии
21. Доля отработанных претензий
22. Число документированных процессов и процедур
23. Доля стабильных бизнес-процессов (Cp>1.33)
24. Доля измеряемых бизнес-процессов
25. Количество заказов реализованных в срок
26. Количество реализованных улучшений бизнес-процессов
27. Соотношение прибыли к затратам на брак
28. Доля неликвидов в товарном запаса
29. Оборачиваемость товарного запаса
30. Коэффициент диффектуры товарного запаса
31. Сводный индекс TQM
32. Степень организационной фрагментарности бизнес-процессов - OFRAG
33. Среднее количество внешних выходов клиентских бизнес-процессов

KPI развития

1. Величина инновационного потенциала
2. Производительность персонала
3. Уровень удовлетворенности персонала
4. Вклад персонала
5. Количество предложенных усовершенствований
6. Количество тренингов
7. Доход на одного сотрудника
8. Прибыль на одного сотрудника
9. Административные расходы на одного сотрудника
10. Отношение оборота к фонду оплаты труда
11. Количество сотрудников
12. Текучесть персонала
13. Средний стаж работы сотрудников в компании
14. Средний возраст сотрудников
15. Соотношение временных и постоянных работников
16. Удельный вес сотрудников с высшим образованием
17. Индекс лидерства
18. Доля штатных работников в общей численности персонала
19. % привлеченных сотрудников в соответствии с требованиями
20. Количество сотрудников, имеющих ранг "перспективный"
21. Количество обученных сотрудников по темам, чел.
22. Процент аттестованных продавцов
23. Количество сертифицированных сотрудников
24. Коэффициент взаимозаменяемости
25. % наличия, в подразделениях и у сотрудников показателей и регламентов
26. % исполнения внутренних нормативных документов
27. % исполнения запланированных мероприятий по развитию
28. % менеджеров, имеющих управленческие степени ( MBA , PMP и пр.)
29. Удельный вес расходов на информационные системы в общей сумме административных расходов
30. Уровень автоматизации
31. Индекс универсальности системы
32. Производительность компьютерных систем
33. Степень информационной фрагментарности бизнес-процессов - IFRAG

-----

Небольшой мой пример



























































---- конец -----